Консультация юриста по налогам бесплатно

КОНСУЛЬТАЦИИ ЮРИСТА ПО НАЛОГАМ

1. Я торгую на рынке и зарегистрирована как индивидуальный предприниматель. Плачу единый налог на вмененный доход (ЕНВД). Могу ли я получить социальный вычет на лечение? Л. Воронина, г.Екатеринбург

К сожалению, нет. Дело в том, что уплата вами как индивидуальным предпринимателем единого налога предусматривает ваше освобождение от обязанности по уплате налога на доходы физлиц. Вы просто платите налог по другой схеме.
§ П. 4 ст. 346.26 Налогового кодеса РФ
А социальные налоговые вычеты, в том числе на лечение предоставляются только в случае получения доходов, подлежащих обложению именно по ставке 13%. Это обязательное условие.
§ П. 3 ст. 210 Налогового кодекса РФ
Получается, что права на вычет вы не имеете. Но, может быть, вы получаете доход еще от какого-то вида деятельности, подлежащей налогообложению по ставке 13%? 1 Например,1 сдаете квартиру или подрабатываете в другом месте? Если так, то это ваш шанс получить вычет.
§ П. 1 ст. 346.26 Налогового кодекса РФ

2. Я продала авто за 300 тыс. руб. Купила его в прошлом году. Сколько ни пыталась, не поняла, как рассчитывается налог при продаже. Какой налог с какой суммы платится? И почему вычет положен только тем, у кого машина была в собственности менее трех лет? О. Поткова, Московская обл.

Сумму, которую вы должны заплатить в качестве налога, вы можете определить самостоятельно, исходя из ставки 13% от суммы, за которую продали автомобиль, и оплатить его по реквизитам налоговой инспекции. При появлении подобного дохода вы обязаны предоставить налоговую декларацию в срок до 30 апреля следующего за налоговым периодом года.
§ Ст. 208, 229НалоговогокодексаРФ. Ждать, когда пришлют извещение, не надо! То есть, если вы продали автомобиль в 2012 г., декларацию необходимо подать до 30 апреля 2013 г., а налог уплатить до 15 июля 2013 г. Если у вас возникнут сомнения, сотрудник налоговой поможет рассчитать сумму налога.
Закон действительно позволяет воспользоваться правом получения налогового вычета. Вы владеет автомобилем менее трех лет и при его продаже получили доход в размере 300 000 руб. В этом случае 3акон разрешает воспользоваться налоговым вычетом в размер 250 ООО руб. То есть вы можете уплатить налог с 50 000 руб.
Ст. 220 Налогового кодекса PC
Если вы продали авто дешевле чем купили, то налог платить нужно. Вас освобождают от от обязанности вне зависимости суммы сделки. Но обязательно нужны подтверждающие документы: чеки, квитанции, расписки.
Учтите: скидку на налог вам не дадут, если вы о ней не заявите. Что воспользоваться правом на вычет вместе с налоговой декларацией дайте заявление с просьбой предоставить ставить льготу.
Вычеты действительно положены только тем, у кого авто было в собственности менее трех лет. Потому что те, кто владел машиной больший срок, налог при продаже просто не платят.
После продажи авто сделайте копии документов, подтверждаю право собственности на автомобиль( (ПТС), и самого договора купли-продажи. Сохраните их. Они могут понадобиться, если спустя время у налоговой появятся к вам вопросы. Так иногда бывает.

3. Моей дочери 17 лет. Она еще не достигла совершеннолетия, но учится на платной основе, и я плачу за ее учебу в колледже. Подскажите, могу ли я получить за нее налоговый вычет? Д. Болт-ко, Ленинградская обл.

Да, если вы работаете, платите налог по ставке 13% и ваша дочь учится платно, можно вернуть часть денег, заплаченных в течение года за учебу. Иначе говоря, получить социальный налоговый вычет. Необходимо обратить внимание на то, что получить эту льготу можно, только если ваш ребенок учится на дневном отделении в аккредитованном и лицензированном учебном заведении. Несовершеннолетие же не является преградой. Как мы уже писали в прошлом номере нашего журнала, вычет предоставляется тому человеку, который оплачивал обучение, то есть тому, чье имя указано в документах. Если, например, неработающий студент сам оплатил свое обучение и указал в платежных документах свою фамилию, то его родители не смогут получить вычет. Ведь у них потребуют нотариально заверенную доверенность на оплату.
Вычет вам предоставляется до года, в котором ребенку стукнет 24 года.
Сумма вычета не может превышать 13% от 50 000 руб. за ребенка и 13% от 120 000 руб., если вы платили за собственное образование. Вернуть деньги можно в течение трех лет.
§ Ст. 78 Налогового кодекса РФ
ВНИМАНИЕ!
Чтобы получить вычет на образование, надо представить в налоговую по месту жительства письменное заявление, заполненную декларацию по налогу на доходы и копию договора с учебным заведением.

4. Я потратила большую сумму на протезирование зубов. Можно ли оформить налоговый вычет? В течение какого времени вернут деньги? И. Баванина, г. Калининград

Действительно, если за лечение вы заплатили деньги, вы имеете право на налоговый вычет и возврат 13% с потраченной суммы. Стоматология не исключение. Максимальный вычет, который можно оформить, равен 13% от 120 тыс. руб.
§ Ст. 219 Налогового кодекса
Если полечили зубы или что-то другое на эту или даже большую сумму, вам вернут не более 15 тыс. 600 руб.
После того как все документы поступают в налоговую, ее сотрудникам отводится максимум три месяца на их проверку.
Если в ваших документах нет изъяна, вам высылается уведомление о том, на какую сумму будет произведена выплата. После этого вы имеете право подать в инспекцию заявление, в котором будут указаны реквизиты банка-получателя и ваши банковские реквизиты.
И со дня получения этого заявления налоговая должна в месячный срок перечислить на этот счет причитающуюся сумму. Как вы могли посчитать, все это займет минимум несколько месяцев.

5. Я купил квартиру в 2009 г., а в конце 2010 г. продал. Налог при продаже заплатил, а подать документы на вычет не успел! Свидетельства у меня на руках нет. Дадут ли мне вычет? Ю.В. Бусатов, г. Кемерово

Скорее да, чем нет. Дело в том, что предоставление имущественного вычета связано именно с тем, что вы, будучи налогоплательщиком, потратили деньги на приобретение жилья.
§ Ст. 220 Налогового кодеса РФ
Если в последующем оно было продано, это не отменяет факта покупки. Тем более что при продаже вы заплатили налог.
Для получения вычета вам надо представить документ, подтверждающий тот факт, что вы имели в собственности объект. А вот бумаги, подтверждающие право собственности на момент подачи заявления, необязательны.
Чтобы получить вычет, подайте в налоговую по месту жительства декларацию и приложить к ней копию свидетельства о государственной регистрации права на жилье с отметкой «право собственности прекращено». Еще понадобятся договор купли-продажи объекта, передаточный акт и платежные документы, подтверждающие факт оплаты. На основании этих бумаг вы получите льготу.
Если свидетельства о госрегистрации у вас уже нет, то его можно восстановить. Подайте заявление в Федеральную регистрационную службу и уплатите пошлину. Затем можете получить свидетельство о регистрации права с отметкой «Право собственности прекращено». Удачи!